Опции за акции на служителите: Предимствата и недостатъците

Може би една от най-важните стъпки, които трябва да се предприемат по отношение на опциите за акции на служители, е да се разработи цялостна инвестиционна стратегия за тях, вместо да се насочва към нея. По-специално, докато се впускате в това усилие, запитайте се: Колко пари сте готови да изложите на риск, когато става въпрос за закупуване на тези опции за акции?

„Да приемем, че ще загубите всички пари“, казва Гласър. „Колко бихте могли да загубите и да не повлияете на начина си на живот или да се въздействате психологически?“

Започнете, като изчислите общите разходи за упражнения за вашите опции и сравнете това с количеството пари, които имате под ръка и сте готови да загубите в най-лошия случай, казва Гласър. Ако нямате налични средства, но все пак искате да упражните възможностите си, говорете с финансов съветник за някои креативни решения, които може да са на разположение.

Също така е от решаващо значение да сте ясни за данъците, на които може да се облагате, когато упражнявате опции за акции на служители. За да разберете напълно този въпрос, трябва да знаете точно какъв тип запаси имате.

Компаниите предлагат два вида опции за акции - неквалифицирани опции за акции (NQSO), които са по-широко разпространени, и стимулиращи опции за акции (ISO), които имат някои данъчни предимства, но също така се увеличават сложности. Преди да вземете някакви решения или да предприемете каквито и да било действия по отношение на опциите за акции на служители, разберете точно в кой лагер попадате.

Например, както обяснява Форбс, ISO се квалифицират за специално данъчно третиране от IRS. Това включва неподлежащи на облагане със социална сигурност, Medicare или удържане на данъци. Има, разбира се, някои критерии, включени в квалификацията за това специално данъчно третиране, включително ISO се предоставя само на служители - не директори, консултанти или изпълнители, наред с други нещата. Освен това, за да може служителят да запази специалните данъчни облекчения на ISO след напускане на фирма, ISO трябва да бъде упражнен или продаден в рамките на три месеца от датата на напускане на компанията. Упражняването на ISO обаче може да предизвика това, което е известно като алтернативен минимален данък (AMT), така че не забравяйте да говорите с данъчен специалист, ако имате някакви въпроси.

Когато става въпрос за упражняване на NQSO, от друга страна, вие ще плащате данъци - и транзакцията се отчита във вашия IRS формуляр W-2. Вие плащате обикновени данъци върху дохода, когато упражнявате опциите и печалбите от капитала, когато продавате акциите, казва Investopedia. Точната формула за определяне на сумата, върху която плащате данъци, е малко подробна, така че ще искате да привлечете професионалист, който да ви преведе през ключовите точки.

Ключовият извод тук по отношение на опциите за акции и данъците на служителите е следният: Разберете данъчните последици от вида на акциите, които имате.

„Важно е да имате данъчна стратегия“, обяснява Рейли. "Най-лесният подход е да планирате рано, защото има толкова много възможности за избор и хората са шокирани от данъчните последици."

Когато става въпрос за инвестиране и как да се справим с опциите за акции и тяхната сложност, по-добре е да сме в безопасност, отколкото да съжаляваме. Ако имате въпроси относно който и да е елемент от процеса, най-добре е да намерите специалист, който може да ви помогне.

„Наистина трябва да проведете интервю и да определите компетентен счетоводител“, предполага Рейли. „Често най-добрите обикновено идват от сезиране, може би от колега или ръководител, който има опит да подаде този вид данъчна декларация.“

Без връзка с ISO и NQSO, някои компании предлагат план за закупуване на акции на служители (ESPP). Тези програми са много по-ясни и могат да се окажат ценни.

Като част от ESPP, служителите могат да могат да закупят фирмени акции на намалена цена; за да направите това, се удържат от вашата заплата за всеки период на плащане (сумата, взета от вашата заплата, за да допринесете за плана, се определя от вас, когато се присъедините към ESPP).

Тези приспадания се оставят настрана и им се позволява да се натрупват или натрупват до предварително определена дата за покупка на акции. На датата на покупката натрупаните пари се използват за закупуване на акции на компанията.

Красотата на този тип програми е, че акциите се предоставят на вас като служител на компанията на намалена цена. В някои случаи отстъпката може да бъде доста значителна - колкото 15 процента под пазарната стойност.

„Винаги насърчаваме хората да се запишат в този тип план, ако имат възможност“, обяснява Рейли. "Ако приемем, че запасите са способността да оценявате с течение на времето, отстъпката е по същество допълнителна компенсация от компанията. "

IRS ограничава общата сума в долари за покупки от ESPP до 25 000 долара за календарна година, казва Investopedia.

Няма данъци върху този конкретен вид акции, докато не ги продадете. Когато се продават запаси от ESPP, отстъпката, която сте получили от работодателя си за първоначалната цена на акциите, се облага като обикновен доход, казва Investopedia. Освен това всички печалби над и над тази цена ще бъдат облагани с приложимата ставка на капиталовите печалби.

Въпреки очевидните предимства, често служителите не успяват да се запишат за предложенията на ESPP, тъй като този вид програми се губят при разбъркването на борда за нова работа. Въпреки че приливът може да се променя от този фронт. Към 2021 г. според Националния център за собственост на служителите, има около 6600 програми за притежаване на акции на служители, които обхващат повече от 14 милиона участници. От началото на 21 век се наблюдава спад в общия брой на тези видове планове за запаси, но се увеличава броят на участниците. Около 11 милиона от тези участници купуват акции от работодателя си чрез планове за закупуване на акции на служители.

Ако имате достъп до ESPP и сте се затруднявали да се регистрирате, Рейли предлага да се наведете в тази бонус, купувайки толкова намалени акции, колкото е позволено.

Въпреки че Investopedia предлага да се уверите, че цялостното ви портфолио от инвестиции е балансирано и това нямате повече от 10 до 15 процента в нито една компания, за да се предпазите от спад.

Glasser предлага подобно предупреждение, предлагайки да вземете предвид перспективите на дадена компания, когато решавате дали да се запишете в програма за покупка на акции.

"Ако не смятате, че компанията ще се справи добре, може да помислите да не участвате", обяснява той. „Но ако ви бъде предложена ESPP, вземете положително решение да не участвате или да участвате. Не трябва просто да не участвате, защото не знаете какво да правите. "